부동산 가족간 매매로 세금(증여세, 취득세, 양도소득세) 절감 방법

가족 간 매매에 대한 세금 규정과 절세 팁을 알아보세요. 증여세, 취득세, 양도소득세에 관한 변경된 규정과 절세 방법을 예시와 함께 자세하게 알려드릴게요.

 

 

부동산 가족 간 매매로 세금(증여세, 취득세, 양도소득세) 절감 방법

부동산은 우리나라에서 가장 큰 재산 중 하나입니다. 그래서 예로부터 부모님은 자식들에게 집을 유산으로 물려주었죠. 하지만 집 즉, 부동산을 가족에게 무상으로 주면 많은 세금(증여세나 취득세 등)이 부과됩니다.

이러한 문제를 해결하기 위해 많은 사람들이 가족 간 매매라는 방법을 사용했습니다. 가족 간 매매란 부모와 자녀, 형제와 자매 등 특수 관계끼리 부동산을 매매하는 것입니다. 이 방법을 통해 증여세를 절감할 수 있었습니다.

하지만 2022년부터 가족간 매매에 대한 세금 규정이 바뀌었습니다. 그래서 2022년부터 시행되고 있는 가족 간 매매 세금 규정과 절세 팁에 대해 알아보겠습니다.

 

 

증여세

과거에는 고저가 양수도(시가보다 저가 또는 고가로 매매하여 양도)에 따른 이익의 증여라는 세법상 규정이 있어서, 시가보다 싸게 거래하면 증여세를 부과했습니다.

그러나 이 규정은 2022년 1월 1일부터 폐지되었습니다. 따라서 2022년부터는 가족 간 부동산 거래 시 시가와 실제 거래가액의 차이가 시가의 30%나 3억 원을 초과하면 증여세를 부과합니다.

증여세를 절감하는 방법은 다음과 같습니다.

• 시가와 실제 거래가액의 차이가 시가 30% 와 3억원 중 적은 금액 이내로 유지하면, 증여세를 부과하지 않습니다.
  • 예를 들어, 시가 13억의 아파트를 10억에 팔면 증여세가 없지만, 9억에 팔면 4억 원의 차이가 나서 증여세가 발생합니다.
• 증여받은 돈을 다시 증여하면 증여세를 줄일 수 있습니다.
  • 예를 들어, 부모님이 자녀에게 10억을 증여하고, 자녀가 그 돈으로 부모님의 아파트를 사면, 증여세는 10억에 대한 것만 발생합니다.
  • 하지만 자녀가 부모님의 아파트를 사고, 그 돈을 다시 부모님께 증여하면, 증여세는 없습니다.

취득세

취득세는 부동산을 취득할 때 발생하는 세금입니다. 취득세율은 지역, 주택 종류, 주택 면적, 주택 보유 여부 등에 따라 다릅니다. 일반적으로 증여로 받는 경우보다 매매로 받는 경우 취득세율이 낮습니다.

취득세를 절감하는 방법은 다음과 같습니다.

• 취득세율이 낮은 경우를 선택하면 취득세를 절감할 수 있습니다.
  • 예를 들어, 자녀가 무주택자이고 조정대상 지역에서 기준시가 3억 원 이상의 아파트를 취득할 때, 증여로 받으면 취득세율이 13.4% 입니다.
  • 하지만 매매로 받으면 취득세율이 3.5% 입니다.
  • 따라서 매매로 받으면 취득세를 절감할 수 있습니다.
• 취득세 과세표준(취득 당시 가액)을 낮추면 취득세를 줄일 수 있습니다.
  • 예를 들어, 부모님이 자녀에게 10억에 아파트를 팔고, 자녀가 그 돈을 다시 부모님께 증여하면, 취득세 과세표준은 10억이 됩니다.
  • 하지만 부모님이 자녀에게 10억을 증여하고, 자녀가 그 돈으로 부모님의 아파트를 사면, 취득세 과세표준은 시가인 13억이 됩니다.

 

 

양도소득세

양도소득세는 부동산을 양도할 때 발생하는 세금입니다. 양도소득세율은 보유 기간, 주택 종류, 주택 면적, 주택 보유 여부 등에 따라 다릅니다. 일반적으로 시가보다 싸게 거래하면 양도소득세를 줄일 수 있습니다.

양도소득세를 절감하는 방법은 다음과 같습니다.

• 2021년까지는 시가와 실제 거래가액의 차이가 3억원 미만이고 시가의 10% 미만인 경우에는 실제 거래가액을 기준으로 양도소득세를 계산했습니다.
  • 예를 들어, 시가 10억 원의 아파트를 가족에게 9억 5천만 원에 양도한다고 하면, 양도소득세는 실제 거래가액인 9억 5천만 원을 기준으로 계산됩니다.
• 2022년부터는 시가와 실제 거래가액의 차이가 시가의 30%나 3억 원을 초과하지 않으면, 실제 거래가액을 기준으로 양도소득세를 계산합니다.
  • 예를 들어, 시가 10억 원의 아파트를 가족에게 7억 5천만 원에 양도한다고 하면, 양도소득세는 실제 거래가액인 7억 5천만 원을 기준으로 계산됩니다.
• 양도소득세 비과세 대상이 되면 양도소득세를 면제받을 수 있습니다.
  • 예를 들어, 부모님이 자녀에게 전용면적 85㎡ 이하의 주택을 팔고, 그 돈으로 전용면적 60㎡ 이하의 주택을 사면, 양도소득세가 비과세 됩니다.

가족 간 매매와 증여 차이점

가족간 매매와 증여는 부동산을 가족에게 전달하는 방법입니다. 하지만 세금 부담이 다릅니다.

항목	가족간 매매	가족간 증여
증여세	시가와 실제 거래가액의 차이가 시가 30% 와 3억원 중 작은 금액 이내면 없음	시가와 증여받은 가액의 차액에 따라 부과
취득세	취득세율이 낮은 경우 선택 가능	취득세율이 높은 경우 발생 가능

이 표는 가족간 매매와 증여의 세금 부담을 비교한 것입니다. 가족간 매매는 증여세와 취득세를 절감할 수 있는 방법입니다. 하지만 세금 규정은 연도별로 다르므로, 최신 정보를 확인하는 것이 중요합니다.

부동산 관련 주택세금에 관한 최신정보는 [여기]에서 확인할 수 있습니다.

부동산을 가족에게 전달할 때는 세금 규정을 잘 파악하고, 전문가의 상담을 받는 것이 좋습니다. 또한, 부동산 세금은 정부의 정책에 따라 변화할 수 있으므로, 최신 정보를 확인하는 것이 중요합니다.

가족간 매매로 세금을 절감하고, 가족의 재산을 보호하는 방법을 알아보았습니다.

 

 

이 글은 2022년부터 시행되고 있는 가족간 매매 세금 규정과 절세 팁에 대한 글입니다. 이전에 적용되었던 규정만 기억하고 있었던 분들은 제가 알려드린 정보를 참고하시기 바랍니다.

 또한, 이 글은 일반적인 경우를 기준으로 작성된 것이며, 개별적인 상황에 따라 다를 수 있습니다. 따라서, 부동산 거래를 하기 전에는 반드시 세무 전문가의 상담을 받으시기 바랍니다.

 

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