이자 배당 수익 관련 건강보험료 계산방법

이자 배당금 관련 건강보험료 계산방법에 대해 설명하겠습니다. 올해 초 건강보험료율이 6.99%로 오르더니 내년에는 최초로 7%대로 상승할 예정입니다. 아울로 건강보험료 소득 평가율조차 205.3원에서 208.4원으로 오른다고 합니다.

 

 

건강보험료 계산방법

이자 배당금 관련 건강보험료 계산방법(isa 계좌 이자 배당금 계산)

건강보험료

건강보험료의 산정기준은 기본적으로 소득이 많으면 더 내고, 소득이 적으면 덜 내는 방식입니다. 건강보험은 우리의 건강비용부담을 줄여주는 아주 고마운 제도입니다.

우리는 매달 소득에 일정 비율로 건강보험료를 내고 있습니다. 그런데 어느 날 갑자기 건강보험료 폭탄을 맞을 때가 있습니다. 왜 갑자기 건강보험료가 급등하게 됐을까요?

건강보험료는 지난 2020년 11월 이후 이자 배당 소득 1,000만원을 초과하면 건보료를 산정하는 소득으로 포함하도록 산정기준이 바뀌었습니다.

기준이 2000만 원에서 1000만 원으로 강화되었으니, 기존에 산정대상에서 제외되었던 이자소득이 산입 되어 계산되기 때문에 건보료는 당연히 상승하게 되었습니다.

isa는 기본적으로 수익의 200만원(일반형)까지는 비과세고, 초과한 수익에 대해서는 9.9% 분리과세를 적용되어 세금을 아낄 수 있습니다.

하지만 정부가 분리과세 금융소득에도 건보료를 부과하면서 isa 비과세로 인한 절세 혜택을 의심하는 분들이 계실 겁니다. 하지만 직장인 분들은 건강보험료나 isa 비과세 혜택을 크게 걱정할 필요가 없습니다.

건강보험료 인상추이
1. 직장가입자 건강보험료율 : 6.86%(2021년) → 6.99%(2022년) → 7.09%(2023년)
2. 지역가입자 부과점수당 금액 : 201.5원(2021년) → 205.3원(2022년) → 208.4원(2023년)

 

 

직장가입자 건강보험 계산방식

직장인 건강보험료 산정방식은 두 가지입니다. 보수월액 보험료 계산과 소득 월액 보험료 계산방법입니다.

1. 보수월액

보수월액
우리가 매월 회사로부터 노동의 대가로 받는 급여에서 비과세 소득을 뺀 금액. 만약 비과세 소득이 없다면 월급과 보수월액이 똑같습니다.

보수월액을 이용한 건강보험료 계산하는 방법은 보수월액에 보험료율 6.99%(2023년부터는 7.09% 인상)를 사업주와 근로자가 50%를 나눠서 부담하는 방식입니다.

2. 소득 월액 보험료 계산

월급 외에 기타 소득이 있는 사람들, 연간 보수 외의 소득이 3400만 원을 초과하는 경우에만 건보료에 포함해 계산을 하는 방식입니다.

아르바이트, 사업소득, 이자나 배당소득 등 모든 소득의 합계에서 3400만원을 초과한 부분만 계산합니다.

{(연간 보수 외 소득 - 3,400만 원) / 12개월} × 소득 평가율(보험료율 205.3원 → 2023년 208.4원으로 인상)

다시 말해서 일반 직장인이 isa 계좌를 개설해서 얻은 이자 배당금으로 건강보험료가 상승하려면, isa 계좌의 이자 수익만으로 3,400만원이 초과되어야 합니다.

초과하는 부분만 건보료 계산에 활용됩니다. 하지만 일반직장인이 3,400만 원의 배당소득을 얻기란 쉽지 않기 때문에 투자전문가가 아니라면 크게 걱정할 필요는 없습니다.

 

 

지역 가입자 건강보험료 계산방식

지역 가입자의 건강보험료 계산방법은 소득과 재산, 자동차 금액의 점수로 환산하여, 점수 1점당 205.3원을 곱해서 건강보험료를 산정합니다.

하지만 isa 계좌 수익은 재산과 승용차는 제외하기 때문에 소득 관련 건강보험료만 계산해보겠습니다.

소득 등급별 점수표를 보면 등급과 연소득, 점수로 구분되어 있습니다. 연소득이 늘수록 환산점수가 많아지는 걸 확인할 수 있습니다.

예를 들어, 연소득이 3000만 원인 자영업자면 점수는 981점입니다.
981 × 205.3(208.4) = 201,399.3원(204,342.3원)이 됩니다.

그리고 isa계좌에서 수익이 1200만 원 발생했다면 어떻게 될까요?
정답은 건강보험료의 변동이 없습니다. isa는 비과세가 200만 원까지 되기 때문이고 이자배당소득 1000만 초과될 경우에만 건보료에 포함되기 때문입니다. 1200만원- 200만원 = 1000만 원

하지만, isa 계좌에서 수익이 1200만 원에서 1만 원만 초과하게 되면 비과세를 제외하더라 이자소득이 1001만 원이 되기 때문에 건강보험료 산정 소득으로 포함이 됩니다.

사업소득 3000만 원 + 이자소득 1001만 원 = 4001만 원 → 소득환산점수 1130점으로 증가하게 됩니다.
1130 × 205.3(208.4) = 231.989원(235.492원)

대략적으로 월 3만 원이 인상되었고, 한해로 계산하면 36만 원이 상승하게 됩니다.

 

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