청년 창업 중소기업 세액 감면제도! 5년간 최대 100% 감면 받는 방법

창업을 준비 중인가요? 청년 창업 중소기업 세액 감면 혜택 놓치지 마세요! 5년간 소득세/법인세 감면! 누구나 받을 수 있는 혜택인가요? 업종, 지역, 나이, 폐업/이전 시 영향까지 꼼꼼히 알려드립니다.

 

 

청년 창업 중소기업 세액 감면제도! 5년간 최대 100% 감면 받는 방법

창업은 꿈과 열정을 현실로 만들 수 있는 기회이지만, 세금 부담은 큰 걸림돌이 될 수 있습니다. 하지만 걱정하지 마세요!

 

청년 창업 중소기업 세액 감면 제도는 최초 소득 발생 연도부터 5년간 소득세 또는 법인세를 감면해주는 혜택을 제공합니다. 최대 100% 감면까지 가능한 이 제도는 청년 창업자의 큰 버팀목이 될 것입니다.

 

 

어떤 혜택을 받을 수 있을까요?

• 수도권 과밀억제권역 외 지역: 최초 소득 발생 연도부터 5년간 소득세 또는 법인세 100% 감면
• 수도권 과밀억제권역 내 지역: 최초 소득 발생 연도부터 5년간 소득세 또는 법인세 50% 감면

수도권 과밀억제권역, 규제 범위와 면제 조건

 

✅ 누가 혜택을 받을 수 있을까요?

• 청년 창업 중소기업
  • 창업 당시 대표자 15-34세 (병역 기간 최대 6년 차감)
  • 법인의 경우 최대주주 등
  • 업종 조건 만족 (광업, 제조업, 서비스업 등)
  • 지역 조건 만족 (수도권 과밀억제권역 구분)

 

 

📝신청은 어떻게 하나요?

홈택스에서 신청하기

• 종합소득세 신고 시 '세액공제, 감면, 준비금' 항목의 '세액감면 신청서' 탭을 통해 신청합니다.
• 종합소득세 신고 없이는 별도로 신청할 수 없습니다.

신청 절차

1. 홈택스 로그인
2. '세금신고' > '종합소득세' > '일반신고서' > '정기신고' 선택
3. '세액공제, 감면, 준비금' 항목에서 '세액감면 신청서' 탭 선택
4. 신청서 작성 후 제출

관할 세무서에서 신청하기

• 종합소득세 신고 시 '세액감면신청서'를 함께 제출합니다.
• 홈택스 신청이 어려운 경우 이용합니다.

세액(소득세)감면 신청서는 [이곳]에서 다운로드 받을 수 있습니다.

 

주의 사항

• 홈택스 신청 방법은 간편하고 빠르지만, 신청서 작성에 어려움을 느낄 수 있습니다.
• 관할 세무서 방문 신청은 직접적인 도움을 받을 수 있지만, 시간과 노력이 필요합니다.
• 본인의 상황에 맞는 신청 방법을 선택하세요.

 

 

⏳ 감면 기간은 언제까지일까요?

• 2018년 5월 29일 이후 창업: 5년간 감면
• 2017년 1월 1일 이후 2018년 5월 28일 이전 창업
  • 수도권 과밀억제권역 내: 3년간 75% 감면, 이후 2년간 50% 감면
  • 수도권 과밀억제권역 외: 5년간 50% 감면

구분	창업 시기	수도권 과밀억제권역 내	수도권 과밀억제권역 외
청년 창업 중소기업	2018년 5월 29일 이후	5년간 50%	5년간 100%
창업 중소기업	2017년 1월 1일 이후	5년간 50%	3년간 75%, 그 후 2년간 50%

 

⚠️ 주의사항!

• 합병, 분할, 현물출자, 사업 양수 등을 통한 사업 승계는 창업으로 인정되지 않습니다.
• 기존 사업 자산 인수·매입, 개인사업자→법인사업자 전환, 폐업 후 동일 업종 재개업, 사업 확장/업종 추가 등도 창업으로 인정되지 않습니다.

 

공동사업자도 혜택 받을 수 있나요?

• 1인 사업자 → 공동사업자 변경: 혜택 받을 수 없습니다.
• 처음부터 공동사업자
  • 지분율 높은 대표가 감면 기준 충족해야 혜택 받을 수 있습니다.
  • 지분율 동일하면 공동사업자 모두 감면 기준 충족해야 혜택 받을 수 있습니다.

 

사업장 이전 시에는?

• 감면 기간 중 폐업해도 세액 추징하지 않습니다.
• 수도권 과밀억제권역 외 → 내 이전: 이전 이후 과세기간부터 50% 감면
• 수도권 과밀억제권역 내 → 외 이전: 감면율 변동 없음

 

 

더 자세한 정보는 어디에서 확인할 수 있을까요?

청년 정책을 소개하는 전자정부 공식 웹페이지 온통 정부 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.

 

청년정책 상세

 

청년 창업 중소기업 세액 감면 제도는 창업 초기의 부담을 덜어주는 중요한 정책입니다. 이 글을 통해 혜택 대상, 감면 기간 및 혜택, 제외 사항, 공동 사업자, 중간 폐업/이전 시 영향 등을 자세히 알아보셨습니다.

 

창업을 계획하고 있다면 이 제도를 적극 활용하여 성공적인 첫 발을 내딛으시길 바랍니다.

 

 

전세 보증금 반환 걱정 끝! 안전한 전세 계약을 위한 완벽 가이드